2000年以來，受中國機床市場需求持續(xù)旺盛的影響，國內(nèi)機床企業(yè)很多都有跨越式的發(fā)展，產(chǎn)值和利潤規(guī)模逐年大幅遞增。然而，多數(shù)機床企業(yè)在技術(shù)研發(fā)、內(nèi)部管理等方面都存在著問題，在惡劣的市場環(huán)境下，企業(yè)的發(fā)展就會受到大幅影響。

中國機床工具工業(yè)協(xié)會數(shù)控系統(tǒng)分會秘書長、華中數(shù)控董事長陳吉紅對此有著深刻地分析。"順應(yīng)中國制造業(yè)發(fā)展初期用戶的低端市場需求的策略，無疑為數(shù)控系統(tǒng)企業(yè)近年來取得快速發(fā)展做出了貢獻。但與此同時，我們卻忽略了對中高檔數(shù)控系統(tǒng)以及下一代高速、高精、復(fù)合、智能化數(shù)控技術(shù)的投入，當(dāng)?shù)投水a(chǎn)品市場趨于飽和時，行業(yè)面對的則是中高檔數(shù)控系統(tǒng)既受制于人、又被外國一統(tǒng)天下的尷尬局面。"

在這樣的背景下，機床業(yè)的巨頭們則在尋求技術(shù)的突破。2002年，大連機床收購美國英格索爾生產(chǎn)系統(tǒng)公司，開創(chuàng)了中國機床企業(yè)并購國外機床企業(yè)的先河； 2005年10月，北一機床全資收購了德國瓦德里�？票す�司。

并購是一把雙刃劍，可以為國內(nèi)機床企業(yè)帶來市場和技術(shù)，但并購后，如何有效進行整合，實現(xiàn)企業(yè)管理的突破，利潤的增長？

沈陽機床的選擇是將并購放到集團整個戰(zhàn)略調(diào)整中去：消化"，在集團董事長關(guān)錫友的領(lǐng)導(dǎo)下，沈陽機床確立了朝向世界機床行業(yè)前三強的"國際化、世界級"公司前進的戰(zhàn)略目標(biāo)，在兼顧制造的同時快速地向研發(fā)和服務(wù)轉(zhuǎn)型。沈陽機床開始實施全方位的轉(zhuǎn)型，涉及研發(fā)體系、組織結(jié)構(gòu)、后備隊伍等諸多方面。在這個大戰(zhàn)略中，全面預(yù)算被賦予重?fù)?dān)。沈陽機床領(lǐng)導(dǎo)層很早就認(rèn)識到全面預(yù)算管理對保障戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的意義和價值，但由于缺乏合適的工具，從編制到控制到分析，全面預(yù)算管理的各個環(huán)節(jié)的作用都被打了折扣，如基于業(yè)務(wù)的預(yù)算、經(jīng)營過程的動態(tài)分析，市場變化的及時應(yīng)對等等。

早在2004年，沈陽機床就開始自主開發(fā)預(yù)算管理軟件，并與東北財經(jīng)大學(xué)聯(lián)合，在集團內(nèi)實施全面預(yù)算管理系統(tǒng)，在為集團戰(zhàn)略調(diào)整提供信息支持、提升財務(wù)管理水平等方面起到了很大的作用。但是沈陽機床自主研發(fā)的全面預(yù)算管理系統(tǒng)缺乏與業(yè)務(wù)的結(jié)合，只重點關(guān)注費用預(yù)算和現(xiàn)金收支預(yù)算，沒有延伸到企業(yè)經(jīng)營活動的全過程中，不能充分滿足戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需求。

2006年，沈陽機床決定引入全球領(lǐng)先的甲骨文海波龍預(yù)算管理系統(tǒng)（Oracle Hyperion Planning9，以下簡稱Hyperion Planning），同時為了保障項目的成功，沈陽機床選擇了專注于預(yù)算管理、對制造業(yè)有著深刻理解的諾亞舟咨詢來為其實施。

"在九五、十五"時期，國家成立了很多信息化項目，但最終真正用好的企業(yè)很少，很多都是經(jīng)過驗收后就棄置不用了。"一位從事多年信息化建設(shè)的老專家認(rèn)為，關(guān)鍵的原因在于企業(yè)對于信息化的需求不清晰，"不知道自己究竟缺什么"。

"沈陽機床在建立全面預(yù)算管理體系的時候，在預(yù)算上已經(jīng)進行了多年的改革，非常了解自身的情況，知道應(yīng)該做什么。"沈陽機床財務(wù)經(jīng)理說。

經(jīng)過前期的財務(wù)軟件的統(tǒng)一，以及之后實施的自主研發(fā)的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，沈陽機床已經(jīng)形成了扎實的管理基礎(chǔ)與先進的管理實踐，也提供了較好的管理信息系統(tǒng)環(huán)境，形成了大量有價值的數(shù)據(jù)積累，這些為Hyperion Planning提供了一個良好的基礎(chǔ)。

"不過，原有的預(yù)算體系只是重點關(guān)注費用預(yù)算和現(xiàn)金收支預(yù)算，并沒有擴展到整個企業(yè)的經(jīng)營活動中，也有形成全程控制，這些是Hyperion Planning亟待解決的問題。"在清晰的思路下，沈陽機床確定了明確要求。

Hyperion Planning應(yīng)該覆蓋整個企業(yè)，包括各職能部門和下屬各分廠，還應(yīng)該擴充到其他預(yù)算，如銷售收入預(yù)算、資本預(yù)算和財務(wù)預(yù)算等；目前的預(yù)算管理部門以財務(wù)部門為主，實際上全面預(yù)算涉及生產(chǎn)經(jīng)營的所有活動，包括采購、生產(chǎn)和技術(shù)等部門。

明確的需求為全面預(yù)算管理工作的開展提供了指導(dǎo)作用，經(jīng)過近3個月的預(yù)算梳理，沈陽機床與諾亞舟咨詢共同成立的項目組對集團包括管理基礎(chǔ)、預(yù)算基礎(chǔ)、數(shù)據(jù)等進行了全面了解，并在此基礎(chǔ)實施了Hyperion Planning，建立了適合沈陽機床需求的統(tǒng)一的全面預(yù)算管理信息平臺：有機地結(jié)合了業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和投資預(yù)算，實現(xiàn)了公司資源的合理分配、現(xiàn)金與利潤的有效管理，有力保障了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。